Gestion financière de A à Z

L'originalité de cette formation est de prendre en compte toutes les dimensions habituellement gérées par la direction financière d'une entreprise.

Tous les aspects du métier de directeur financier vont être couverts et présentés en perspective avec les périodes comptables de références.

En effet, au cours de l'année civile, le directeur financier doit non seulement gérer les clôtures de la comptabilité analytique, les calculs de prix de revient, mais aussi piloter la clôture comptable de l'exercice précédent, établir la déclaration fiscale, etc. Enfin, en milieu d'année, il doit commencer à préparer le budget et le plan stratégique des années suivantes.

Tous les éléments de théorie seront illustrés par des exercices pratiques résolus en cours de séance.

JOUR 1

• En quantités

• En unités monétaires

• En quantités

• En unités monétaires

• En quantités

• En unités monétaires

• Quantités achetées

• Coûts d'approvisionnement

• Contraintes de production

• Avantages et inconvénients

• Fixation des coûts préétablis

• Calcul des écarts

Orateur : Pascale Vandenbussche, Chief Staff Officer, IIA Belgium Institute of Internal Auditors

JOUR 2

• Méthodes de valorisation des stocks

• Identification spécifique, FIFO, LIFO, VMP

• Charges directe ou charge indirecte ?

• Centres d'analyse (sections homogènes)

• Centres de responsabilité

• Activity Based Costing

• Charges de période

• Charge fixe ou charge variable ?

• Coûts complets et coûts variables

• Analyse coût-volume-bénéfice

• Différences d'incorporation

• Coûts différentiels

• Coûts préétablis

Orateur : Stéphane Mercier, Conseiller en Comptabilité, Fiscalité, Droit commercial, S.A.T.C. ; Professeur à l'E.P.H.E.C. ; Assistant à l'ULB

JOUR 3

• Les commandes

• Les en-cours

• Notion d'activité

• Inducteur d'activité

• Répartition des coûts sur base des activités

• Subventionnement

• Gestion par activité

Orateur : Stéphane Mercier, Conseiller en Comptabilité, Fiscalité, Droit commercial, S.A.T.C. ; Professeur à l'E.P.H.E.C. ; Assistant à l'ULB

JOUR 4

• Critères de taille

• Schémas de comptes annuels

• Rôle du conseil d'administration

• Rôle du commissaire

• - les compétences du commissaire

• - la lettre d'affirmation (représentation lettre)

• Le conseil d'entreprise et l'information financière

• Rôle de l'assemblée générale

• Le dépôt des comptes annuels (y compris aspects devise et langue)

• Autres formes de publicité

• Vu par la société consolidante

• Vu par la société filiale

• Critères de taille

• Dispense de sous-consolidation

• Rôle de l'assemblée générale

• Le dépôt des comptes consolidés

• Comptes annuels

• Comptes consolidés

• Valeur d'acquisition

• - prix d'acquisition

• - coût de revient

• - valeur d'apport

• Amortissements

• Réductions de valeur

• Provisions

• Frais de recherche et de développement

• Réévaluations

• Production immobilisée

• Restructuration

• Les actions propres

• Procédure d'alarme

• Rapport de gestion

• Risque de discontinuité

• Discontinuité et règles d'évaluation

Orateur : Jean Pierre Vincke, Réviseur d'entreprises honoraire ; Professeur au cursus supérieur d'administrateur militaire (E.R.M.)

JOUR 5

• IAS 1 Présentation des états financiers

• IAS 7 Tableaux des flux de trésorerie

• IAS 8 Règles d'évaluation, changements d'estimations et erreurs

• IAS 2 Stocks

• IAS 11 Contrats de construction

• IAS 16 Immobilisations corporelles

• IAS 38 Immobilisations incorporelles

• IAS 36 Dépréciation d'actifs

• IAS 17 Contrats de location

• IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels

• Regroupements d'entreprises (IFRS 3)

• Consolidation (IAS 27, 28 et IAS 31)

• Impôts différés (IAS 12)

• Instruments financiers (IAS 32, 39 et IFRS 7)

Orateur : Yvan Stempnierwsky, Avocat (Of Counsel), Loyens & Loeff ; Précédemment Secrétaire Général, Commission des Normes Comptables ; Maître de conférences FUCaM et Solvay Business School

JOUR 6

• Quel est le lien entre l'exercice d'imposition et la période imposable ?

• Quel est le bénéfice imposable ?

• Durée d'un exercice comptable

• Dépôt déclaration I. Soc.

• Généralités

• Revenus de propriétés foncières

• - revenus immobiliers

• Revenus des capitaux et biens mobiliers et revenus à caractère mobilier

• - revenus mobiliers

• Bénéfices provenant directement de l'exploitation

• - revenus professionnels

• Rentrée de la déclaration

• Explication des cadres de la déclaration

• Les 7 opérations

• Comment 'mieux' bénéficier des intérêts notionnels ?

Orateur : Stéphane Mercier, Conseiller en Comptabilité, Fiscalité, Droit commercial, S.A.T.C. ; Professeur à l'E.P.H.E.C.; Assistant à l'ULB

JOUR 7

• Analyse dans le temps

• Analyse de la structure

• Ratios de liquidité

• Ratios de solvabilité

• Ratios de rentabilité

• Ratios de valeur ajoutée

• Ratios de rotation ou d'activité

Orateur : Jean Pierre Vincke, Réviseur d'entreprises honoraire ; Professeur au cursus supérieur d'administrateur militaire (E.R.M.)

JOUR 8

• Principe du capital budgeting

• Méthode des cash flows

• Coût du capital

• Coût du financement

• Modèles d'évaluations npv, irr

• Critères d'acceptation

• Cas pratiques

• Création de valeur et valeur ajoutée

• Tableau de flux

• Modèle d'évaluation

• Cas pratiques

Orateur : Marc Declerc, Responsable Risk Management Retail, Dexia Banque

JOUR 9

• Les services offerts par votre banquier

• D'où viennent les marges crédit

• Comment un banquier évalue-t-il une relation cliente

• Financer des investissements

• - crédit d'investissements

• - crédit roll over

• - leasing

• - financement par les marches de capitaux

• Financer des fonds de roulement

• - crédit de caisse

• - avance à terme fixe

• - factoring

• - sécurisation

• Structure des coptes et leur gestion

• Gestion de la liquidité et des paiements

• - cash balancing

• - notional pooling

• - zero balancing

• Chaque financement implique un risqué de taux

• Techniques de gestion des risques de taux

• - forward rate agreement

• - interest rate swaps

• - interest rate options

Orateur : Christophe Mortier, Head of Executive Desk, ING Private Banking

JOUR 10

• Principes fondamentaux

• Bref aperçu des codes les plus importants

• Analyse du Code Lippens

• Définition

• Sortes d'audits

• Différence entre audit interne et externe

• Les piliers du métier d'audit

• - indépendance et compétence

• Audit externe

• - organisation professionnelle

• - responsabilités

• - compétences

• - cadre normatif

• - rapports

• Audit interne

• - organisation professionnelle

• - responsabilités

• - compétences

• - cadre normatif

• - rapports

Orateur : Pascale Vandenbussche, Chief Staff Officer, IIA Belgium Institute of Internal Auditors

Jean Pierre Vincke est réviseur d'entreprises honoraire et professeur au cursus supérieur d'administrateur militaire (E.R.M.). Il apportera ou actualisera les connaissances indispensables et les notions pratiques dans un langage clair et accessible en privilégiant le vécu quotidien de l'entreprise sur la technique pure.

Stéphane Mercier, professeur et conseiller en comptabilité, fiscalité et droit commercial, illustrera sa présentation de nombreux exemples concrets. Grâce à son expérience en tant qu'orateur, et sa très grande pédagogie, il rendra cette matière, parfois complexe et technique, accessible à chacun.

Marc Declerc est responsable Risk Management Retail Dexia Banque Belgique à Bruxelles. Titulaire d'une Licence en Mathématiques et d'un Master in Business Administration UCL, il a également été assistant en Sciences Economiques (spécialité : modèles de prévision de faillite) aux Facultés Universitaires Notre-Dame de la Paix, à Namur. Monsieur Declerc est l'auteur de divers articles ayant pour thèmes la prévision des faillites, l'analyse financière de sociétés, la modélisation par des méthodes quantitatives des risques, …

Christophe Mortier, un formateur - manager plongé quotidiennement dans la gestion des risques de taux et de change, aborde théorie, exercices et étude de cas du point de vue d'un praticien. En effet, il est actuellement Head of Executive Desk chez ING Private Banking. Il a également une grande expérience comme advisor et sales manager.

Yvan Stempnierwsky est avocat (Loyens & Loeff - Bruxelles). Auparavant, il était Secrétaire Général de la Commission des Normes Comptables. Il enseigne le droit comptable, la déontologie des professions comptables et les normes IAS/IFRS au sein de différentes universités et écoles supérieures en Belgique (FUCaM et Solvay Business School) et à l'étranger. Au cours de sa carrière professionnelle, il a été amené à conseiller différentes institutions et entreprises, belges et étrangères, dans ces domaines. Il est l'auteur de nombreux ouvrages.

Pascale Vandenbussche est consultante en organisation et dans les domaines financiers. Titulaire d'une licence en Sciences Economiques Appliquées, elle a commencé sa carrière au sein d'un cabinet d'audit KPMG Peat Marwick. Elle a ensuite poursuivi sa carrière dans différentes fonctions financières : Contrôleur de Gestion pour le Groupe Diamant Board, Directrice Financière pour la Région Centre Europe du Groupe Sicpa et Senior Manager chez Accenture dans la division Finance. Pascale Vandenbussche est coéditrice de divers articles dans le domaine financier : l'implémentation d'Activity Based Costing, le rôle des différents professionnels des chiffres, …

A la mesure du professionnel financier

'Gestion financière de A à Z' est un programme d'apprentissage continu pour les collaborateurs financiers qui maîtrisent déjà quelques domaines de la gestion financière mais qui désirent avoir une vue complète de la gestion financière.

• Collaborateurs financiers avec minimum 3 années d'expérience

• Analystes financiers

• (Experts-)comptables et réviseurs d'entreprises

• Responsables des crédits et responsables d'entreprises dans les institutions financières

• Directeurs généraux et gérants

• Toute personne impliquée dans le côté pratique de la gestion financière

1. Tous les aspects financiers importants seront présentés. Programme très approfondi !

2. Les orateurs traduiront la théorie et les modèles en un plan d'action individuel concret.

3. La connaissance que vous acquerrez portera votre compréhension de la gestion financière à un niveau supérieur.

4. Vous approfondirez votre connaissance dans tous les aspects de la gestion financière d'une organisation. Les notions et techniques les plus actuelles seront présentées.

5. Les orateurs sont tous des spécialistes en la matière et se distinguent par leur connaissance et leur expérience substantielle. De surcroît, ils excellent dans le partage de leur expérience pratique.

6. Réseau de professionnels : vous rencontrerez de nouveaux collègues et aurez la possibilité d'échanger vos expériences.

7. Le rythme d'apprentissage est idéal : 10 jours de formation en 10 semaines.

8. Ce cycle constitue une formation fondamentale pour tout futur directeur financier et CFO.

Paul Bernard Jacobs, Responsable financier, Mensura

S. Dozin, Responsable Audit Interne, Infrabel

P. Janssis, Finance Supervisor, Twin Disc International

P. Jansen, Directeur Administratif et financier, Design Board

3 340 euros hors TVA 21 %

Pour une meilleure visibilité de ce programme: www.klu.be/gestionfinanciere

Formation payable avec des Chèques-Formation.
Cette formation est reconnue pour 60 heures